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审计、验资

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审计应提供的资料:


(一)证照:营业执照、机构代码证、税务登记证等副本复印件一份

(二)报表:审计截止日“资产负债表”、“损益表”及税务报表各一份(加盖企业公章、法人签章和财务部门负责人签章)。


(三)账簿:总账、各明细账。

(四)其它:按有关表样填列(加盖财务部门负责人及有关人员签章)


1、年末“库存现金盘存表”。

2、年末各存款账户“银行存款盘存表(余额调节表)”,并提供各存款账户年末最后一张“银行对账单”复印件。

3、年末“存货盘存表”。按存货类别分别填列。

4、年末“固定资产盘存表”。按原值分类别填列。

5、“往来款项明细表”(注明单位名称、款项内容、发生时间、金额等)分别“应收帐款”、“预付帐款”、“其他应收款”、“应付帐款”、“预收帐款”、“其他应付款”填列。

6、“短期投资、长期投资明细表”(注明单位名称、投资项目内容、投资金额、发生日期)对外投资要提供董事会决议、合同或章程的复印件。

7、“待摊费用明细表”(注明项目名称、发生年月、原始发生额)。

8、“无形资产、递延资产明细表”(注明项目名称、发生年月、原始发生额)。

9、“短期借款、长期借款明细表”(注明贷款单位、借款额、月利率、合同期限)并提供借款合同复印件。

10、“预提费用及有关项目提取情况表”(注明项目名称、本期应提额、实提额、应补提额)。

11、“实收资本明细表”。本年度如有增减变化要提交协议、章程修改文本,股东大会有关决议文件。实物投资的资产要提交移交手续证明复印件。

12、“资本公积、盈余公积情况表”(注明增减原因、提交有关合法文件及股东大会决议)。

13、“承诺事项及或有事项情况表”(对外提供担保、企业财产抵押、未决诉讼等)。

14、董事会关于利润分配的决议(纪要)、方案、说明。

15、按要求提交的其他相关资料。

验资应提供资料

(一)设立验资(现金出资)应提交的资料


1、被审验单位出资者签署的与出资有关的协议、合同和企业章程;

2、出资者的企业法人营业执照或自然人身份证明;

3、经企业登记机关核准的《企业名称预先核准通知书》复印件;

4、经营场所租赁合同和产权证复印件;

5、银行出具的收款凭证即现金交款单原件(填写交款单时,收款单位应填写新设立的公司名称,交款部门应填写出资人姓名,款项来源应填写投资款)。


 (二)实物资产出资应提交的资料


1.被审验单位出资者签署的与出资有关的协议、合同和企业章程(一式二份);

2.出资者的企业法人营业执照或自然人身份证明;

3.经企业登记机关核准的《企业名称预先核准通知书》;

4.经营场所使用证明(一式二份);

5.实物移交与验收证明、作价依据、权属证明和实物存放地点的证明; (一式二份);

6.实物资产、无形资产等的评估报告、及出资各方对资产价值的确认文件(一式二份);

7.拟设立企业及出资者签署的在规定期限内办妥有关财产权转移手续等事项的承诺函(一式二份)。

(三)变更验资应提交的资料


1.被审验单位法定代表人签署的变更登记申请书;

2.董事会、股东会或股东大会作出的变更注册资本的决议;

3.经批准的注册资本增加或减少前后的协议、合同、章程;

4.注册资本变更前的营业执照;

5.以往的验资报告及相关资料;

6.注册资本增加或减少最近一期的会计报表;

7.被审验单位提供的有关以前各期出资已到位、出资者未抽回出资的书面声明;

8.以货币、实物、知识产权、非专利技术、土地使用权等出资增加注册资本的相关资料(同设立验资);

9.出资者以其债权转增资本的有关协议;

10.有关股权转让的协议、决议、批准文件,证明股权转让的律师意见书或公证书等法定文件及办理股款转让、接收的凭证。 


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